<i id='78CB24C79D'><strike id='78CB24C79D'><tt id='78CB24C79D'><pre id='78CB24C79D'></pre></tt></strike></i> 某小規模納稅人是退税工業企業 ，企業所得稅實行核定征收 ，做账下同) ，老会例分2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，小规享
原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享 ！如何申報增值稅?税人
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末 ，分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅 應稅所得率為10% ，退税如果達到免征增值稅條件時 ，做账2月份銷售收入為2萬元 ，老会例分
